1099- बी- कर्मचारी स्टॉक विकल्प -

पूछे जाने वाले प्रश्न ndash स्टॉक विकल्प प्रश्न। स्टॉक विकल्प का समय समाप्त हो जाता है ए स्टॉक विकल्प समाप्त हो जाते हैं। समाप्ति की अवधि योजना से योजना में भिन्न होती है। अपने विकल्पों की कसरत अवधि और समाप्ति की तारीखों को बहुत बारीकी से ट्रैक करें क्योंकि एक बार आपके विकल्प समाप्त होने पर, वे बेकार हैं। समाप्त किए गए और सेवानिवृत्त कर्मचारियों के लिए विशेष रूप से विशेष नियम हैं, और कर्मचारी जो मर चुके हैं इन जीवन की घटनाओं की समाप्ति में तेजी ला सकती है समाप्ति तिथियों के विवरण के लिए अपने प्लान नियमों की जांच करें। प्रश्न: जब मैं अपना विकल्प ए उपयोग कर सकता हूं तो निहित कैसे प्रभावित होता है। आपकी योजना में निहित अवधि हो सकती है जो आपके विकल्पों का उपयोग करने के समय को प्रभावित करती है। एक निस्तारण अवधि विकल्प अनुदान की अवधि के दौरान समय है जब तक आपको अपने विकल्प का प्रयोग करने की अनुमति नहीं दी जाती। एक उदाहरण herersquos: यदि आपके विकल्प अनुदान की अवधि 10 साल है, और आपके निश्वासन अवधि दो साल है, तो आप विकल्प अनुदान की दूसरी वर्षगाँठ की तारीख के रूप में अपने निहित विकल्प का प्रयोग शुरू कर सकते हैं। इसका अनिवार्य रूप से अर्थ है कि आपके पास आठ साल का समय सीमा है जिसके दौरान आप अपने विकल्पों का उपयोग कर सकते हैं। इसे व्यायाम अवधि कहा जाता है आम तौर पर, व्यायाम अवधि के दौरान, आप यह तय कर सकते हैं कि एक समय में व्यायाम करने के लिए और उन्हें कब प्रयोग करें। प्र। स्टॉक एक्सचेंज शेयर जारी करने वाले शेयर के हिस्से के रूप में एक ही बात है। सं। स्टॉक स्टॉक विकल्प केवल आपको पूर्व-निर्धारित मूल्य पर भविष्य की अवधि के विकल्प के प्रतिनिधित्व वाले अंतर्निहित शेयरों को खरीदने का अधिकार देता है। प्र। क्या मैं एक बार से अधिक विकल्प का उपयोग कर सकता हूं। सं। एक बार एक स्टॉक ऑप्शन का इस्तेमाल किया जा रहा है, इसे फिर से इस्तेमाल नहीं किया जा सकता है। प्र। क्या विकल्प लाभांश का भुगतान करते हैं। ए। लाभांश का भुगतान न किए गए स्टॉक विकल्पों पर नहीं किया जाता है। प्रश्न: यदि आप अपने नियोक्ता को छोड़ते हैं तो आपके स्टॉक विकल्पों का क्या होता है। आमतौर पर आपके नियोक्ता को छोड़ने, रिटायर होने या मरने के दौरान विशेष नियम होते हैं विवरण के लिए अपने नियोक्ता के लिए योजना के नियम देखें। प्रश्न: एक विकल्प ए के उचित बाजार मूल्य क्या है। उचित बाजार मूल्य आपके कर योग्य लाभ की गणना के लिए इस्तेमाल की जाने वाली कीमत है और गैर-योग्य स्टॉक विकल्पों (एनएसओ) के लिए करों को रोकना है या प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) के लिए वैकल्पिक न्यूनतम कर है। । उचित बाजार मूल्य आपके companyrsquos योजना द्वारा परिभाषित किया गया है। प्र। ब्लैकआउट की तारीखें क्या हैं और उनका उपयोग कब किया जाता है। ब्लैकआउट तिथियां स्टाक ऑप्शंस का प्रयोग करने पर प्रतिबंधों के साथ होती हैं। ब्लैकआउट की तिथियां अक्सर कंपनीसक्क्वोस फाइनेंशियल वर्क-एंड, डिविडेंड शेड्यूल और कैलेंडर साल के अंत के साथ होती हैं। आपके प्लानर्सक्वोस ब्लैकआउट तिथियों (यदि कोई हो) के बारे में अधिक जानकारी के लिए, companyrsquos योजना नियम देखें। प्र। मैंने सिर्फ एक अभ्यास और अपने शेयर विकल्पों को बेचने का काम किया, जब व्यापार व्यवस्थित होता है। आपके स्टॉक विकल्प का अभ्यास तीन कारोबारी दिनों में व्यवस्थित होगा। आय (कम विकल्प लागत, ब्रोकरेज कमीशन और शुल्क और कर) स्वचालित रूप से आपके फिडेलिटी अकाउंट में जमा हो जाएंगे। प्र। मैं अपने स्टॉक ऑप्शन सेक्शन की आय कैसे प्राप्त कर सकता हूं? आपके स्टॉक विकल्प का अभ्यास तीन कारोबारी दिनों में व्यवस्थित होगा। आय (कम विकल्प लागत, ब्रोकरेज कमीशन और शुल्क और कर) स्वचालित रूप से आपके फिडेलिटी अकाउंट में जमा हो जाएंगे। प्र। मैं फिडेलिटी अकाउंट ए का कैसे उपयोग करूं। आपके फिडेलिटी अकाउंट को एक ब्रोकरेज अकाउंट के रूप में कैश मैनेजमेंट सर्विस, प्लानिंग और गाइडेंस टूल्स, ऑनलाइन ट्रेडिंग और स्टॉक, बांड और म्युचुअल फंड जैसे कई तरह के निवेशों की पेशकश करते हैं। निवेश उत्पादों और सेवाओं के लिए एक गेटवे के रूप में अपने फिडेलिटी खाते का उपयोग करें जो आपकी आवश्यकताओं को पूरा करने में सहायता कर सकते हैं। और अधिक जानें। करों के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न प्रश्न: स्टॉक विकल्प का प्रयोग करते समय कर के प्रभाव पड़ते हैं। हां, टैक्स का असर होता है और ये महत्वपूर्ण हो सकते हैं। स्टॉक विकल्पों का इस्तेमाल करना एक परिष्कृत और कभी-कभी जटिल लेनदेन है। अपने स्टॉक विकल्प का प्रयोग करने से पहले, टैक्स सलाहकार से परामर्श लें प्र। पिछले साल, मैंने व्यायाम और बिक्री लेन-देन में एक गैर-योग्य कर्मचारी स्टॉक ऑप्शंस का प्रयोग किया था (एक एलडीक्यूएकल व्यायामकर्ता)। इस लेन-देन के परिणाम मेरे डब्ल्यू-2 और फॉर्म 10 99-बी ए पर दोनों परिलक्षित होते हैं। फिडेलिटी आपके अभ्यास और विक्रय लेनदेन को सरल और निर्बाध बनाने के लिए काम करती है, इसलिए यह आपको एक लेन-देन । संघीय आय कर के प्रयोजनों के लिए, गैर-योग्य कर्मचारी स्टॉक विकल्पों में से एक व्यायाम और बिक्री लेनदेन (कैशलेस कसरत) को दो अलग-अलग लेनदेन के रूप में माना जाता है: एक व्यायाम और एक बिक्री पहला लेन-देन आपके कर्मचारी स्टॉक विकल्प का प्रयोग है, जिसमें फैल (आपके अनुदान मूल्य और व्यायाम के समय शेयरों का उचित बाजार मूल्य) को सामान्य मुआवजा आय के रूप में माना जाता है। यह आपके फॉर्म डब्ल्यू -2 में शामिल है जिसे आप अपने नियोक्ता से प्राप्त करते हैं। अधिग्रहीत शेयरों का उचित बाजार मूल्य आपके योजना नियमों के तहत निर्धारित होता है यह आम तौर पर पहले दिन के बाजारों के बंद होने के समय शेयरों की कीमत है। दूसरे लेनदेन केवल खरीदे गए शेयरों की बिक्री को एक अलग लेनदेन के रूप में माना जाता है। यह बिक्री लेन-देन आपके ब्रोकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी पर सूचित किया जाना चाहिए, और आपके संघीय आय कर रिटर्न के अनुसूची डी पर सूचित किया गया है। फॉर्म 10 99-बी सकल बिक्री की आय की रिपोर्ट करता है, न कि शुद्ध आय की राशि को इस राशि पर दो बार कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होगी। व्यायाम में हासिल किए गए शेयरों का आपका कर आधार शेयरों के उचित बाजार मूल्य के बराबर है जो आपने शेयरों के लिए भुगतान की राशि (अनुदान मूल्य) के साथ-साथ साधारण आय (प्रसार) के रूप में की गई राशि के बराबर है। एक कसरत और बिक्री लेनदेन में, आपके कर आधार सामान्यतया बिक्री लेनदेन में बिक्री मूल्य के बराबर या निकट होगा। नतीजतन, आप आमतौर पर केवल इस लेनदेन में बिक्री के कदम पर कम से कम लाभ या हानि की रिपोर्ट नहीं करेंगे (यद्यपि बिक्री पर कमीशन सेक्शन डी की रिपोर्ट की बिक्री की आय कम हो जाएगी, जो कि खुद ही कम होगा भुगतान किए गए कमीशन के बराबर - ईटीएम पूंजी हानि)। गैर-योग्य कर्मचारी स्टॉक विकल्प के एक अभ्यास और पकड़ने के लेन-देन में केवल उन दो लेन-देन का अभ्यास हिस्सा शामिल है, और इसमें फॉर्म 10 99-बी शामिल नहीं है। आपको यह ध्यान रखना चाहिए कि इन लेन-देन के राज्य और स्थानीय कर उपचार भिन्न हो सकते हैं, और प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) का कर उपचार अलग-अलग नियमों का पालन करता है। आपके स्टॉक विकल्प अभ्यास के कर परिणामों के संबंध में आपको अपने स्वयं के कर सलाहकार से परामर्श करने का अनुरोध किया जाता है। प्र। अयोग्यता वाला स्वभाव क्या होता है। जब आप विनिर्दिष्ट प्रतीक्षा अवधि से पहले शेयर बेचते हैं, जिसमें टैक्स प्रभाव होता है तो एक अपात्र स्वभाव होता है। डिस्लावलिंग डिपार्टमेंट इनसेंटिव स्टॉक ऑप्शंस और क्वालिफाइड स्टॉक कंट्री प्लान पर लागू होते हैं। अधिक जानकारी के लिए, अपने कर सलाहकार से संपर्क करें प्र। वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) ए क्या है। वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) एक कर प्रणाली है जो संघीय आयकर प्रणाली का पूरक है। एएमटी का लक्ष्य यह सुनिश्चित करना है कि जो कुछ कर लाभ से लाभ लेते हैं, वह कम से कम एक न्यूनतम कर का भुगतान करेगा। एएमटी आपकी स्थिति को कैसे प्रभावित कर सकता है, इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए, अपने कर सलाहकार से संपर्क करें प्र। जब मैं एक अभ्यास और बिक्री लेन-देन शुरू करता हूं तो मैं करों का भुगतान कैसे करूँगा। लाभ पर बकाया कर (आप बेचते समय उचित बाजार मूल्य, अनुदान मूल्य कम), शून्य से दलाली कमीशन और लागू शुल्क व्यायाम और बिक्री लेनदेन को स्टॉक की बिक्री की आय से घटाया जाता है। आपका नियोक्ता टैक्स विलोलिंग दर प्रदान करता है अधिक जानकारी के लिए स्टॉक विकल्प का प्रयोग देखें स्थिति के लिए विशिष्ट जानकारी के लिए आप अपने कर सलाहकार से संपर्क कर सकते हैं। प्र। मैं अपने खाते में शेयर कैसे बेच सकता हूं जो मेरे विकल्प योजना ए का हिस्सा नहीं हैं। अपने खाते में लॉग इन करें, और निम्न का चयन करें: खाता एंड्रॉप व्यापार टैब पोर्टफोलियो का चयन करें कार्रवाई ड्रॉप-डाउन व्यापार स्टॉक्स चुनें। मैं कैसे देखूं मेरे फिडेलिटी अकाउंट ए में अलग-अलग शेयर बहुत सारे हैं। अपने खाते में प्रवेश करने के बाद, ड्रॉप-डाउन मेनू से पदों का चयन करें। इस स्क्रीन से, मध्य टैब में लागत आधार पर क्लिक करें और उन दृश्यों से दृश्य देखें चुनें जहां कई शेयर लॉट मौजूद हैं। नीले रंग में हाइलाइट किए गए शेयरों को साझा करें, जो शेयर बेचे गए हैं, कर के प्रभाव को बना सकते हैं और अनुशासन योग्यता के अधीन हैं। प्र। मैं यह कैसे निर्धारित कर सकता हूं कि अगर मैं अपना शेयर बेचता हूं तो एक्शन ऐक्शन के अंतर्गत - पदक के आधार पर, फिडेलिटी प्रदर्शित नीले रंग में विशिष्ट लॉट के लिए लाभांश। बहुत सारे पर क्लिक करने के बाद, निम्न संदेश दिखाई दे सकते हैं: आपके सूचित बिक्री लेन-देन में एक इक्विटी मुआवजा योजना के माध्यम से प्राप्त शेयरों में से एक या अधिक बिक्री शामिल होती है, जो कि कर उद्देश्यों के लिए अयोग्य घोषित स्वभाव है, लाभ से पूंजी के बजाय सामान्य आय के रूप में माना जा सकता है प्राप्त करें। प्र। कंपनी का स्टॉक ए की बिक्री करते समय मैं एक विशिष्ट शेयर का चयन कैसे करूं। आपके खाते में लॉग इन करने के बाद, ड्रॉप-डाउन मेनू से ट्रेड स्टॉक चुनें। इस स्क्रीन से वह खाता संख्या चुनें, जिसे आप स्टॉक के अपने शेयरों को बेचना चाहते हैं। शेयर, प्रतीक, और मूल्य की संख्या दर्ज करें, और विशिष्ट शेयर ट्रेडिंग पर क्लिक करें। उन विशिष्ट लॉट को दर्ज करें जिन्हें आप बेचना चाहते हैं और प्राथमिकता वे बेची जाएंगी। जारी रखें, अपना आदेश सत्यापित करें, और प्लेस ऑर्डर चुनें चुनें यदि आप बहुत कुछ पकड़ते हैं जो एक ldquodisqualifying dispositionrdquo (ऊपर देखें) को जन्म दे सकता है, तो आपको सावधानी से अपने बहुत विनिर्देश के कर परिणाम पर विचार करना चाहिए। फार्म 10 99-बी फॉर्म 10 99-बी फॉर्म 10 99-बी क्या है दलाल या विनिमय विनिमय जो सभी स्टॉक लेनदेन की आय का सार करता है। किसी स्टॉक की बिक्री के साथ लाभ या हानि होती है, जिसे आपके करों को दर्ज करते समय आईआरएस को सूचित किया जाना चाहिए। विशेष रूप से, प्रपत्र 10 99-बी के आंकड़े आईआरएस फॉर्म 1040, अनुसूची डी में उपयोग किए जाते हैं और ब्रोकरों को आपको 31 जनवरी 2015 तक फॉर्म 1099-बी प्रदान करना आवश्यक है। उदाहरण के लिए, नीचे 10 99-बी फॉर्म को छोड़ दें, मान लें कि आपने कई स्टॉक बेच दिए पिछले साल और लेनदेन की आय 10,000 के पूंजीगत लाभ के बराबर है। स्टॉक की बिक्री से प्राप्त राशि आपके ब्रोकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी पर सूचित की जाएगी, और जब आप अपना आयकर जमा करेंगे तो यह राशि शामिल की जानी चाहिए। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को फॉर्म 10 99-बी को जमा करने की आवश्यकता होती है ताकि करदाताओं के लाभों के रिकॉर्ड के रूप में कार्य किया जा सके या दलालीदार बिक्री या कुछ प्रतिभूतियों के व्यापार से जुड़े नुकसान हो। प्रपत्र 10 99-बी केवल एक विशेष कैलेंडर वर्ष या कर वर्ष के भीतर हुआ लाभ या हानि का रिकॉर्ड करता है। इसमें स्टॉक के साथ-साथ बांडों के बारे में जानकारी शामिल हो सकती है, और कर दाताओं को संबंधित कर दायित्वों का आकलन करने के लिए उपयोग किया जाता है क्योंकि यह इन लाभों या हानियों से संबंधित है। करदाता को अपने वार्षिक टैक्स दाखिल के हिस्से के रूप में प्रपत्र 10 99-बी के भीतर शामिल जानकारी शामिल होनी चाहिए, परंपरागत रूप से उस वर्ष के बाद वर्ष 1 अप्रैल को होने की वजह से गतिविधियों में हुई थी। किसी भी पूंजी लाभ या हानियों के योग के साथ, दस्तावेज़ में गतिविधियों के आसपास के विवरण शामिल होना चाहिए। प्रपत्र 10 99-बी में शामिल लेन-देन विवरण प्रपत्र 10 99-बी में योग के भीतर शामिल विशेष निवेश का विवरण होना चाहिए। इसमें प्रत्येक निवेश का विवरण, खरीद की तारीख और मूल्य, बिक्री की तारीख और मूल्य शामिल है, और प्रत्येक बिक्री से प्राप्त लाभ, कम से कम किसी भी कमीशन का भुगतान। पूंजीगत हानियों और कटौती ऐसे मामलों में, जिनके फार्म 10 99-बी पूंजीगत लाभ से अधिक है, जो पूंजीगत हानियों से अधिक है, नकारात्मक अंतर को टैक्स दाखिल में कटौती के रूप में सूचीबद्ध किया जा सकता है। इससे प्रभावी रूप से करदाता रिपोर्ट की आय कम हो जाती है, जिसके परिणामस्वरूप कम कर का बोझ होता है। प्रत्येक वर्ष कटौती की जा सकती पूंजी हानि की सीमा तक की सीमाएं हैं यदि पूंजीगत हानि अधिकतम अनुमत राशि से अधिक है, तो अंतर अगले कर वर्ष में किया जा सकता है। फॉर्म 10 99-बी का अतिरिक्त उपयोग यदि किसी कंपनी को किसी अन्य व्यावसायिक इकाई के साथ कुछ बारटेटिंग गतिविधियों में भाग लेते हैं, तो फॉर्म 1099-बी दर्ज करना आवश्यक है। इसमें शामिल वस्तुओं के उचित बाजार मूल्य के बारे में जानकारी होनी चाहिए, क्योंकि यह कर प्रयोजनों के लिए माल के रिसीवर द्वारा आय के रूप में शामिल किया जाना चाहिए। ईएसपीपी: टैक्स एडवांस्ड कैसे आईआरएस फॉर्म 10 99-बी और लागत-आधारित रिपोर्टिंग बिक्री के लिए बदल गई है मेरे स्टॉक विकल्प, प्रतिबंधित स्टॉक, या ईएसपीपी से प्राप्त स्टॉक का मैं परिवर्तनों के कारण अलग-अलग करने की क्या आवश्यकता है यदि आपने कैलेंडर वर्ष के दौरान शेयर बेचे हैं, तो आपकी ब्रोकरेज फर्म आईआरएस फॉर्म 10 99-बी को फरवरी के मध्य से जारी करेगा साल। यह एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है कि बिक्री के वर्ष के लिए आपको अपना कर रिटर्न पूरा करना होगा। कई ब्रोकरेज फर्मों ने अपने स्वयं के विकल्प बयान में फॉर्म 10 99-बी को पुन: स्वरूपित किया। जो वे वास्तविक आईआरएस फॉर्म के बजाय जारी करते हैं आईआरएस रिपोर्ट की गई जानकारी भी प्राप्त करता है और आप अपने टैक्स रिटर्न के फार्म 8949 और अनुसूची डी पर प्रदान की गई जानकारी के खिलाफ मैच कर सकते हैं। प्रपत्र 10 99-बी पर रिपोर्टिंग में महत्वपूर्ण परिवर्तन कुछ साल पहले, स्टॉक 1099-बी को स्टॉक की बिक्री के बारे में अधिक जानकारी की आवश्यकता के लिए बदल दिया गया। 1 जनवरी, 2011 को या उसके बाद हासिल शेयरों की बिक्री के लिए, शेयरधारकों को शेयर अधिग्रहण की तारीखें, आपके कर आधार (यानी लागत आधार), और पूंजीगत लाभ लंबे या अल्पावधि के लिए आपको रिपोर्ट करना पड़ता था। इसके पहले, केवल सकल बिक्री की आय के बारे में फॉर्म 10 99-बी में सूचित किया जाना था, क्योंकि साल के दौरान स्टॉक बेच दिया गया था। यह अतिरिक्त जानकारी सहायक हो सकती है, हालांकि यह इसके बजाय भ्रमित हो सकती है। 2016 के दौरान किए गए स्टॉक की बिक्री के लिए 10 99-बी करीब 2015 के कर वर्ष के संस्करण के जैसा दिखता है हालांकि, 2014 के संस्करण ने कुछ बड़े बदलावों को पेश किया है, जो आपको 2016 में स्टॉक बिक्री के लिए अपने 10 99-बी की समीक्षा करते समय ध्यान में रखना चाहिए: 2014 में, आईआरएस ने प्रपत्र 8949 पर कॉलम के साथ अपने बॉक्स नंबरों के साथ फ़ॉर्म को बदल दिया, जो आप स्टॉक की बिक्री रिपोर्ट करने के लिए उपयोग करते हैं फॉर्म 10 99-बी के शीर्ष केंद्र में एक बॉक्स, बिक्री की रिपोर्ट करते समय प्रपत्र 8949 के शीर्ष के निकट चेक बॉक्स को इंगित करता है। आपके दलाल की रिपोर्ट आयोगों और फीस का शुद्ध होना चाहिए। समायोजन के लिए एक बॉक्स (बॉक्स 1 जी) जोड़ा गया था। नीचे दिए गए शेयर मुआवजे के लिए आवश्यक समायोजन के साथ इसे उलझाना न करें। बॉक्स 1 जी केवल धोने की बिक्री में किसी नॉनडेडेक्चरबल नुकसान की मात्रा या अर्जित बाजार छूट की मात्रा पर लागू होता है। स्टॉक मुआवजे के लिए विशेष मुद्दे नियमों और 10 99-बी निर्देशों का विकास जारी है। 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद किए गए अनुदानों के साथ, ब्रोकरों को फॉर्म 10 99-बी पर रिपोर्ट के आधार पर इक्विटी मुआवजा आय को शामिल करने से मना कर दिया गया है (2013 में जारी किए गए अंतिम नियमों के पृष्ठ 2930 देखें)। आपका दलाल केवल रिपोर्ट करेगा कि आपने व्यायाम, खरीद या निरुपण पर शेयर के लिए क्या भुगतान किया था। उस तिथि से पहले किए गए अनुदानों के लिए, आपकी ब्रोकरेज फर्म स्वैच्छिक रूप से मुआवजा तत्व के साथ समायोजित पूर्ण आधार की जानकारी की रिपोर्ट कर सकता है। किसी भी पूरक जानकारी में जो यह देता है, आपके ब्रोकर में आईआरएस को रिपोर्ट नहीं किए जाने वाले पूर्ण आधार का हिस्सा शामिल हो सकता है। इक्विटी मुआवजे और ईएसपीपी से अर्जित कंपनी स्टॉक की 2016 की बिक्री के लिए आईआरएस फॉर्म 1099-बी पर लागत-आधार रिपोर्टिंग का विकास जो आपको 2016 में स्टॉक सेल्स के लिए जानना चाहिए, दलाल या तो (1) प्री- 2014 अनुदान, जबकि बाद में अनुदान के लिए केवल आंशिक आधार की रिपोर्टिंग, या (2) सभी अनुदानों के लिए अनुबद्ध आंशिक आधार की रिपोर्ट करें इसलिए, आपको निम्न कार्य करने की आवश्यकता होगी: 1. समझें कि 10 99-बी में आईआरएस को क्या भेजा गया है या नहीं। यदि यह स्पष्ट रूप से समझाया नहीं गया है, तो अपनी कंपनी और उसके स्टॉक योजना सेवा प्रदाता से पूछिए (यानी दलाल) कि क्या किसी भी मुआवजा आय को आधार में शामिल किया गया था। 2. फार्म 8949 और अनुसूची डी पर बिक्री से लाभ या हानि में उचित समायोजन करें यदि आधार का मुआवजा हिस्सा फार्म 10 99-बी में शामिल नहीं है। आईआरएस फॉर्म 8949 और अनुसूची डी में इस समायोजन के लिए उपयोग करने के लिए एक कॉलम है (आप फार्म 10 99-बी पर दिए गए आधार की रिपोर्ट करते हैं और इस कॉलम के द्वारा अप्रत्यक्ष रूप से समायोजित)। विशेष रूप से प्रतिबंधित स्टॉक और आरएसयू के लिए भ्रामक रूप से अंतिम नियमों से नकदी के लिए अधिग्रहण नहीं किए जाने वाले स्टॉक के लिए एक अपवाद तैयार किया जाता है, अर्थात् तकनीकी रूप से गैरकानूनी सुरक्षा कहलाता है इसका मतलब यह है कि प्रतिबंधित स्टॉक और आरएसयू के लिए, और संभवत: एसएआर का भी प्रयोग, कर के आधार का हिस्सा जो मान्यता प्राप्त मुआवजे की आय के बराबर है, आईआरएस को सूचित नहीं किया जाता है: आईआरएस को प्रस्तुत की गई 10 99-बी लागत-आधार की जानकारी होगी रिक्त स्थान या इन अनुदान के लिए 0। 2011 या बाद में प्राप्त स्टॉक ऑप्शन या ईएसपीपी स्टॉक का केवल कसरत खरीदने का मूल्य उसके आधार पर होना चाहिए। चेतावनी: चूंकि आपकी ब्रोकरेज फर्म में केवल 2014 या उसके बाद के अनुदान से प्राप्त स्टॉक के बिक्री के लिए फ़ॉर्म 10 99-बी पर आपकी लागत के मुआवजे का हिस्सा शामिल हो सकता है, इसलिए यह संभावना है कि बॉक्स 1e में लागत के आधार पर रिपोर्ट की गई बहुत कम होगी या 1 ए बॉक्स रिक्त हो जाएगा। अधिक करों से बचने के लिए, आपको फॉर्म 8949 और अनुसूची डी पर लाभांश समायोजित करना होगा, अगर आधार 1 ए के लिए आधार खाली है, तो बस सही आधार की रिपोर्ट करें। आपको अपने दलाल से सही फॉर्म 10 99-बी प्राप्त करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि रिपोर्टिंग आईआरएस नियमों का पालन कर रही है। अतिरिक्त जानकारी के लिए, लागत के आधार पर अधिक विवरण और कुछ टैक्स रिटर्न टिप्स सहित इन विषयों और मुद्दों के बारे में संबंधित लेख देखें। शेयर विकल्प के साथ सबसे बड़ी कर-वापसी गलतियों में से कुछ को टालने के बारे में अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न देखें। प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयूएस ESPPs। और एसएआर स्थायी आदेशों की जांच करना लागत-आधार की रिपोर्टिंग में हुए परिवर्तनों के प्रकाश में, यह विचार करें कि क्या शेयर पर उपयोग के लिए शेयरों के लिए आपके खाते में किसी भी डिफ़ॉल्ट स्टैंडिंग ऑर्डर को संशोधित किया जाए या नहीं। यह स्टॉक के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है जिसे आपने विकल्प अभ्यास, प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू वेशिंग, या कई बार बाजार खरीद (यानी टैक्स आधार बदलता है) से हासिल किया है। अन्यथा, जब आप कंपनी के स्टॉक को बेचते हैं तो डिफ़ॉल्ट ऑर्डर स्वचालित रूप से पहले होगा, पहले (एफआईएफओ)। प्रक्रियात्मक नियमों के तहत, दलालों का पालन करना चाहिए, स्थायी आदेश केवल निपटान तिथि तक बदला जा सकता है। इससे पहले, आप बस आपके टैक्स रिटर्न पर बेचे गए शेयरों का संकेत दे सकते हैं। जब आप आईएसओ और ईएसपीपी शेयरों के साथ करों को कम करने के लिए अपने दलाल को सबसे अधिक लागत के आधार के साथ शेयरों को देने के लिए बेहतर बता सकते हैं, यह आईएसओ अयोग्य घोषित स्वभाव या ईएसपीपी अयोग्य घोषित स्वभाव वाले अवांछित कर परिणामों का कारण हो सकता है। आपको अपने स्वयं के सलाहकार के साथ इस पर चर्चा करनी चाहिए। चेतावनी: यदि आपके खाते में इक्विटी मुआवजे के विभिन्न प्रकार से आपके खाते में स्टॉक है, जैसे आईएसओ अभ्यास, ईएसपीपी खरीद, और प्रतिबंधित स्टॉक इकाई निहित, जब आप शेयर बेचते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप जिन लोगों का उपयोग करना चाहते हैं उन्हें पहचान लें। अन्य शेयर अनजाने बेचना अवांछित कर परिणाम (जैसे आईएसओ या ईएसपीपी शेयर का एक अयोग्य स्वरूप) को ट्रिगर कर सकता है। इस स्थिति को स्थायी आदेश में बदलाव की आवश्यकता हो सकती है। यदि आपको अपनी सेवाओं के लिए स्टॉक खरीदने के विकल्प मिलते हैं, तो जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं, या विकल्प का उपयोग करते समय या जब आप विकल्प या स्टॉक निकालना चाहते हैं प्राप्त जब आप विकल्प का प्रयोग करते हैं स्टॉक विकल्प के दो प्रकार हैं: कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना या प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प (आईएसओ) योजना के अंतर्गत दिए गए विकल्प वैधानिक स्टॉक विकल्प हैं। स्टॉक विकल्प जो न तो एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के तहत दिए गए हैं और न ही आईएसओ योजना गैर-स्टॉकेटरी स्टॉक ऑप्शंस हैं। प्रकाशन 525 को देखें। कर योग्य और नॉटटेक्जबल आय यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या आपको एक वैधानिक या गैर-स्टॉक्य स्टॉक विकल्प दिया गया है वैधानिक स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक सांविधिक स्टॉक विकल्प देता है, तो आप आम तौर पर अपनी सकल आय में कोई भी राशि शामिल नहीं करते जब आप विकल्प प्राप्त करते हैं या प्रयोग करते हैं। हालांकि, आप एक आईएसओ व्यायाम करते हुए वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हो सकते हैं अधिक जानकारी के लिए, फॉर्म 6251 निर्देश देखें। आपके पास विकल्प का उपयोग करके खरीदे गए स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है। आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। हालांकि, अगर आप विशेष होल्डिंग अवधि आवश्यकताओं को पूरा नहीं करते हैं, तो आपको आम आय के रूप में बिक्री से आय का इलाज करना होगा। इस राशि को जोड़ें, जिसे स्टॉक स्वभाव पर लाभ या हानि के निर्धारण में स्टॉक के आधार पर मजदूरी के रूप में माना जाता है। स्टॉक विकल्प के प्रकार पर विशिष्ट विवरण के लिए प्रकाशन 525 को देखें, साथ ही जब आय की सूचना दी जाती है और आयकर उद्देश्यों के लिए आय की सूचना कैसे दी जाती है प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प - एक आईएसओ का प्रयोग करने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3921 (पीडीएफ), धारा 422 (बी) के तहत प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग करना चाहिए। यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा, जो आपकी वापसी पर सूचित की जाने वाली पूंजी और साधारण आय (यदि लागू हो) की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना - कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत दी गई एक विकल्प का उपयोग करके अपना पहला स्थानान्तरण या शेयर बेचने के बाद, आपको अपने नियोक्ता से एक फॉर्म 3922 (पीडीएफ), एक कर्मचारी स्टॉक खरीद योजना के माध्यम से प्राप्त स्टॉक के हस्तांतरण को प्राप्त करना चाहिए। धारा 423 (सी) यह फॉर्म महत्वपूर्ण तिथियों और मूल्यों की रिपोर्ट करेगा जो आपके रिटर्न पर रिपोर्ट की जाने वाली पूंजी और साधारण आय की सही राशि निर्धारित करने के लिए आवश्यक है। नॉनस्टेट्यूररी स्टॉक विकल्प यदि आपका नियोक्ता आपको एक नॉनस्टैट्युटरी स्टॉक ऑप्शन देता है, इसमें शामिल होने वाली आय की राशि और इसमें शामिल करने का समय इस पर निर्भर करता है कि विकल्प का उचित बाजार मूल्य आसानी से निर्धारित किया जा सकता है या नहीं। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित करें - यदि किसी विकल्प को सक्रिय रूप से एक स्थापित बाजार पर कारोबार किया जाता है, तो आप विकल्प के उचित बाजार मूल्य को आसानी से निर्धारित कर सकते हैं। अन्य परिस्थितियों के लिए प्रकाशन 525 को देखें, जिसके तहत आप एक विकल्प के उचित बाजार मूल्य और नियम निर्धारित करने के लिए आसानी से निर्धारित कर सकते हैं कि आपको आसानी से निर्धारण योग्य मेले बाजार मूल्य के साथ एक विकल्प के लिए आय की रिपोर्ट क्यों करनी चाहिए। आसानी से निर्धारित बाजार मूल्य निर्धारित नहीं है - अधिकांश नॉनस्टैट्युटरी विकल्प के पास आसानी से निर्धारण योग्य मेला बाजार मूल्य नहीं है I आसानी से नियत उचित बाजार मूल्य के बिना नॉनस्टैट्युटरी विकल्पों के लिए, जब विकल्प दिया जाता है तो कोई कर योग्य इवेंट नहीं होता है, लेकिन आपको विकल्प में व्यायाम करते समय आय में शामिल स्टॉक का उचित बाजार मूल्य, कम भुगतान की राशि, कम भुगतान करना होगा। आपके द्वारा विकल्प का उपयोग करके प्राप्त स्टॉक को बेचने पर आपके पास कर योग्य आय या घटाया हानि है आप आम तौर पर इस राशि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में मानते हैं। विशिष्ट जानकारी और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के लिए, प्रकाशन 525 देखें। पृष्ठ अंतिम बार समीक्षा या अपडेट किया गया: 30 दिसंबर, 2016